워싱턴 세일즈택스 핵심 요약 (2026년 10월 기준)
- 세율: 주 판매세 6.5%에 시·카운티·교통구역 지방세(1.1%~4.2%)가 더해져, 2026년 4분기(10~12월) 합산세율은 7.6%~10.7%입니다. 시애틀은 10.55%입니다.
- 원격 판매자 등록 기준: 당해 또는 직전 역년 워싱턴에 귀속되는 총수입(Gross Receipts)이 $100,000를 넘으면 B&O세 신고와 판매세 징수를 위해 등록합니다. 거래 건수 기준은 없습니다(공식 안내).
- B&O세(사업·직업세): 판매세와 별도로 사업자가 총수입에 대해 내는 세금으로, 소매 0.471%, 도매 0.484%, 서비스 등은 직전 연도 규모에 따라 1.5%·1.75%·2.1%입니다.
- 서비스 과세 확대: 2025년 10월 1일부터 광고, IT 서비스, 맞춤 웹사이트 개발, 임시 인력 파견, 실시간 강연·교육, 맞춤 소프트웨어 등이 판매세 대상이 되었습니다(ESSB 5814).
- 신고·납부: 연간 세액에 따라 월별(다음 달 25일), 분기별(분기 종료 다음 달 말일), 연간(다음 해 4월 15일) 중 지정되며 판매세와 B&O세를 하나의 소비세 신고서(Excise Tax Return)로 냅니다.
- 담당 기관: 워싱턴주 국세청(Department of Revenue) · 사업자 등록 신청(Business License Application)
한국 기업이 워싱턴에서 자주 겪는 상황
- 아마존 FBA 재고가 워싱턴 물류센터에 배치된 경우입니다. 워싱턴은 마켓플레이스 촉진자나 제3자가 보관하는 재고도 물리적 넥서스로 보므로 매출 규모와 관계없이 등록 대상입니다. 아마존이 판매세를 내더라도 판매자는 B&O세가 포함된 소비세 신고서를 직접 내야 합니다.
- 한국 본사가 워싱턴 유통사에 도매로만 공급하는 경우입니다. 유통사가 재판매 허가증(Reseller Permit)을 주면 판매세는 걷지 않지만, 도매 매출도 $100,000 기준과 도매 B&O세(0.484%) 계산에 들어갑니다.
- 한국 마케팅·IT 회사가 워싱턴 고객사에 광고 대행이나 IT 컨설팅을 제공하는 경우입니다. 2025년 10월 1일부터 이런 서비스가 소매판매로 바뀌어 판매세 징수와 소매 B&O세 대상이 되었고, 그 전에 맺은 계약도 원칙적으로 2026년 4월 1일 이후 신고 기간부터 새 규정을 따라야 합니다(기존 계약 경과 지침).
- 시애틀 등 워싱턴에서 열리는 무역 박람회에 부스를 내는 경우입니다. 시장 개척·유지를 위한 박람회 전시는 원칙적으로 물리적 넥서스가 되지만, 국세청 특별 공지의 박람회 예외(Trade Convention Exception) 요건을 충족하면 소매판매 넥서스에서 제외될 수 있습니다.
워싱턴 판매세·B&O세 등록·신고·국세청 레터 대응, 한국어로 지원합니다.
미국 현지(캘리포니아 얼바인) 세무회계법인 세무회계태양이 워싱턴 의무 검토부터 신고까지 함께 처리합니다.
이메일 help@taeyangtax.com · 전화 +1 949 546 7979
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Sales Tax in Washington
| 세금 유형 | 세율 | 설명 |
|---|---|---|
| 주 판매세 | 6.5% | 워싱턴 전역 공통 |
| 지방 판매세 | 1.1%~4.2% | 시·카운티, 지역교통청(RTA), 교통편익구역(PTBA) 등이 부과(2026년 4분기 기준) |
| 합산 판매세 | 7.6%~10.7% | 최고 에드먼즈·린우드 10.7%, 시애틀 10.55% |
| B&O세(소매) | 0.471% | 판매세와 별도로 사업자가 총수입에 대해 납부 |
| B&O세(도매) | 0.484% | 재판매용 판매 수입 |
| B&O세(서비스 등) | 1.5%~2.1% | 직전 연도 규모에 따라 1.5%, 1.75%, 2.1% |
워싱턴의 판매세(Retail Sales Tax)는 판매자가 소비자에게서 걷어 내는 세금이고, B&O세는 사업자가 비용 공제 없이 총수입에 대해 내는 세금입니다. 둘은 별개라 판매세가 없는 도매·서비스 수입에도 B&O세가 붙습니다(B&O세 안내).
판매세는 고객이 상품이나 서비스를 받는 장소 기준(도착지 과세)이라 배송 주소마다 세율이 다르고, 지방 세율은 분기마다 바뀔 수 있습니다. 영수증에는 판매세를 따로 표시해야 하며 배송비도 판매가격에 포함됩니다.
정확한 세율과 신고용 지역 코드(Location Code)는 세율 조회 도구(Tax Rate Lookup Tool)나 지방 판매·사용세 세율표에서 확인합니다.
워싱턴 지방 세율은 분기 단위로 바뀔 수 있으므로 매 분기 국세청 세율표를 다시 확인합니다.
아래 표는 워싱턴 국세청 지방 판매·사용세 세율표(2026년 4분기, 10월 1일~12월 31일 시행) 기준 대표 도시의 합산 세율입니다.
| 도시·지역 | 세율 구성 | 합산 세율 |
|---|---|---|
| 시애틀 | 주 6.5% + 지방 4.05% | 10.55% |
| 린우드 | 주 6.5% + 지방 4.2% | 10.7% |
| 에드먼즈 | 주 6.5% + 지방 4.2% | 10.7% |
| 타코마 | 주 6.5% + 지방 4.0% | 10.5% |
| 페더럴웨이 | 주 6.5% + 지방 3.9% | 10.4% |
| 켄트 | 주 6.5% + 지방 3.9% | 10.4% |
| 레드먼드 | 주 6.5% + 지방 3.9% | 10.4% |
| 벨뷰 | 주 6.5% + 지방 3.8% | 10.3% |
| 올림피아 | 주 6.5% + 지방 3.5% | 10.0% |
| 에버렛 | 주 6.5% + 지방 3.4% | 9.9% |
| 스포캔 | 주 6.5% + 지방 2.6% | 9.1% |
| 밴쿠버 | 주 6.5% + 지방 2.4% | 8.9% |
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과세 품목
유형자산 판매, 디지털 상품, 설치·수리·청소 같은 소매 서비스, 건설, 조경 등이 과세됩니다. 2025년 10월 1일부터는 광고, IT 서비스, 맞춤 웹사이트 개발, 보안·조사, 임시 인력 파견, 실시간 강연, 맞춤 소프트웨어도 판매세 대상입니다(새로 과세되는 서비스). 의류에 대한 별도 면세는 없습니다.
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비과세 품목
식품 및 식재료(Food and Food Ingredients)와 처방약 등은 판매세가 면제됩니다(면세 목록). 재판매용으로 사는 사업자는 판매자에게 재판매 허가증을 제시하면 판매세 없이 살 수 있고, 허가증을 받지 못한 판매자는 세금을 걷어야 합니다.
NEXUS in Washington
| 넥서스 유형 | 설명 | 기준 |
|---|---|---|
| 물리적 넥서스 | 직원, 부동산·유형자산, 재고(마켓플레이스 촉진자·제3자 보관 포함), 현지 설치·수리·교육, 자기 차량 배송, 박람회 전시(예외 있음) | 규모와 관계없이 등록 |
| 경제적 넥서스 | 당해 또는 직전 역년 워싱턴 귀속 총수입(소매·도매·서비스 등 전체, 면세·마켓플레이스 매출 포함) | $100,000 초과(거래 건수 기준 없음) |
| 마켓플레이스 판매 | 촉진자가 판매세 징수, 촉진자가 매월 15일까지 주는 판매 보고서로 판매자가 B&O세 계산 | 기준 충족 시 판매자도 B&O세 신고 |
| 워싱턴 설립·본거지 | 워싱턴에서 설립되었거나 상업적 본거지가 워싱턴인 경우 | 등록 |
워싱턴은 하나의 기준으로 판매세 징수와 B&O세 신고 의무를 함께 판단합니다. 기준은 소매 매출뿐 아니라 도매·서비스 등 워싱턴에 귀속되는 모든 총수입에 적용됩니다(역외 사업자 기준 안내).
직전 연도에 기준을 넘지 않았던 판매자가 올해 넘기면 B&O세는 넘긴 날부터, 판매세 징수는 넘긴 날로부터 30일 이상 지난 첫 달 1일부터 시작합니다. 기준을 충족하면 그해 남은 기간과 다음 해 전체에 걸쳐 의무가 유지됩니다.
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다
워싱턴에 판매할 때 참고할 상담 사례
- 한국 법인 명의로 아마존 FBA를 시작하려면 세금은 어디서부터 보나요 (반려동물 간식 브랜드 상담 사례)
- “세금을 내야 하나요?”의 진짜 답은 재판매증명서에 있습니다
- 아마존·쇼피파이 셀러, 플랫폼이 세금을 걷어 주는데 나도 등록해야 하나요?
워싱턴 세일즈택스 자주 묻는 질문
아마존에서만 파는데 워싱턴에 신고할 것이 있나요?
워싱턴 총수입이 $100,000를 넘거나 FBA 재고가 워싱턴에 있으면 등록하고 신고서를 내야 합니다. 판매세는 마켓플레이스가 걷으므로 신고서에서 ‘Gross Sales Collected by Facilitator’로 공제하고, B&O세는 판매자가 직접 냅니다(마켓플레이스 판매자 안내).
B&O세를 고객에게 따로 받아도 되나요?
B&O세는 고객에게서 걷는 세금이 아니라 사업자가 내는 세금입니다. 고객에게 따로 받는 세금은 판매세이며, B&O세는 소매·도매·서비스 등 활동별 세율로 총수입에 대해 계산합니다(B&O세 세율표).
신고 주기와 기한은 어떻게 되나요?
등록 후 받는 안내문에 신고 주기가 적혀 옵니다. 연간 세액 $1,050 이하는 연간(다음 해 4월 15일), $1,051~$4,800은 분기(분기 종료 다음 달 말일), $4,801 이상은 월별(다음 달 25일)이며, 기한이 주말·공휴일이면 다음 영업일로 미뤄집니다(신고 기한 안내).
2025년 10월부터 과세된 서비스는 지금도 그대로인가요?
ESSB 5814로 과세된 서비스는 계속 판매세 대상이지만, 2026년 7월 1일부터 일부 실시간 강연, 학교·도서관 구매, 병원 대상 인력 파견 등에 새 제외·면세가 생겼습니다. 이 법에 대한 소송이 진행 중이지만 국세청은 현행 지침대로 징수·납부해야 한다고 안내합니다(공식 안내).
워싱턴 주정부 공식 링크
- 원격 판매자 안내(Remote Sellers)
- 마켓플레이스 판매자 안내(Marketplace Sellers)
- 물리적 넥서스 기준(Physical Presence Nexus)
- B&O세 세율표(Business & Occupation Tax Classifications)
- 지방 판매·사용세 세율표(Local Sales & Use Tax Rate Table)
- 주소별 세율 조회(Tax Rate Lookup Tool)
- 신고 주기·기한(Filing Frequencies & Due Dates)
- 새로 과세되는 서비스(Services Newly Subject to Retail Sales Tax)
2026년 10월 기준, 세무회계태양 정리. 개별 상황에 따라 의무가 달라질 수 있습니다.
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무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
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끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비즈니스를 위한 세일즈택스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
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접수 절차(무료상담)
미국 세일즈택스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State가 연계되어 있고, 상황마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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세무회계태양은 미국 캘리포니아 얼바인(Irvine)에 위치한 글로벌 세무회계법인입니다. 개인 및 법인 세금보고(Tax return)와 미국 비즈니스에 대한 모든 것을 이메일 help@taeyangtax.com 또는 홈페이지를 통해 문의하실 수 있습니다.