버몬트 세일즈택스 핵심 요약 (2026년 10월 기준)
- 세율: 주 판매·사용세 6%. 지방선택세(Local Option Tax)를 도입한 시·타운은 1%가 더해져 7%입니다.
- 원격 판매자 등록 기준: 직전 12개월 동안 버몬트로 판매 $100,000 이상 또는 200건 이상이면 등록합니다. 거래 건수 기준이 아직 살아 있는 주입니다(공식 안내).
- 의류·식품 면세: 의류와 신발은 가격과 관계없이 면세이고, 식품도 면세입니다. 다만 탄산음료 등 청량음료(soft drinks)는 2015년 7월부터 과세됩니다.
- 소프트웨어: 2024년 7월 1일부터 원격 접속형 소프트웨어(SaaS)를 포함한 모든 기성 소프트웨어(prewritten software)가 과세됩니다.
- 신고·납부: 직전 연도 세액 $500 초과면 월별, 이하면 분기별이며 다음 달 25일까지 신고합니다(2월분은 23일). 지방선택세 대상 판매가 있으면 myVTax 전자신고가 의무입니다.
- 담당 기관: Vermont Department of Taxes · 사업자 세금 계정 등록
한국 기업이 버몬트에서 자주 겪는 상황
- 마스크팩·소형 화장품처럼 단가가 낮은 상품을 파는 셀러는 매출이 $100,000에 한참 못 미쳐도 200건을 먼저 넘기는 경우가 많습니다. 버몬트는 많은 주가 폐지한 거래 건수 기준을 유지하고 있고, 측정 기간도 역년이 아니라 매월 직전 12개월로 보므로 월 단위로 주문 수를 추적해야 합니다.
- 한국 SaaS·협업툴 회사가 버몬트 고객에게 구독료를 받으면서 “SaaS는 비과세”라는 예전 정보를 따르는 경우가 있습니다. 2015년부터 2024년 6월까지는 원격 접속 소프트웨어가 면세였지만 2024년 7월 1일부터 과세로 바뀌었습니다.
- K-패션 의류를 판매하는 셀러는 버몬트에서 의류가 면세라 세금을 걱정하지 않다가, 가방·지갑·주얼리·선글라스 같은 잡화와 화장품은 과세라는 점을 놓치기 쉽습니다. 같은 주문 안에서 품목별 과세 여부를 나눠야 합니다.
- 벌링턴이나 스토우 같은 지역으로 배송하면 지방선택세 1%가 추가됩니다. 지방선택세는 배송지 기준(destination-based)이고 2026년 7월과 10월에도 새로 도입한 타운이 있으므로, 세율표를 분기마다 확인해야 합니다.
버몬트 세일즈택스 등록·신고·주정부 레터 대응, 한국어로 지원합니다.
미국 현지(캘리포니아 얼바인) 세무회계법인 세무회계태양이 버몬트 의무 검토부터 신고까지 함께 처리합니다.
이메일 help@taeyangtax.com · 전화 +1 949 546 7979
미국 현지(캘리포니아 얼바인) 세무회계법인 세무회계태양이 버몬트 의무 검토부터 신고까지 함께 처리합니다.
이메일 help@taeyangtax.com · 전화 +1 949 546 7979
Sales Tax in Vermont
| 세금 유형 | 세율 | 설명 |
|---|---|---|
| 주 판매·사용세(Sales and Use Tax) | 6% | 과세 유형 상품과 기성 소프트웨어의 소매 판매에 적용됩니다. |
| 지방선택세(Local Option Sales Tax) | 1% | 도입한 시·타운으로 판매·배송될 때 더해져 합계 7%가 됩니다. |
| 식사·객실세(Meals and Rooms Tax) | 식사 9%, 객실 9%, 주류 10% | 음식점 식사, 숙박, 주류 판매에 판매세 대신 부과됩니다. 지방선택세 지역은 각각 1%가 추가됩니다. |
버몬트 판매세 구조는 단순한 편입니다. 주 세율 6% 하나에, 주민 투표로 지방선택세를 도입한 일부 시·타운에서만 1%가 더해집니다.
과세 장소는 구매자가 물건을 받는 곳(도착지 과세)이며, 지방선택세도 같은 원칙을 따릅니다. 과세 품목을 배송하면 배송료도 과세되고, 과세·면세 품목을 함께 보내면 과세 품목 비율(가격 또는 무게)만큼만 배송료에 세금을 매깁니다(판매·사용세 FAQ).
지방선택세 대상 지역은 지방선택세 안내(Local Option Tax) 페이지의 목록과 주소 검색 도구(Local Option Tax Finder)로 확인합니다. 벌링턴과 러틀랜드 시는 식사·숙박·주류 지방세를 시가 직접 걷으므로 해당 시에 따로 문의해야 합니다.
지방선택세 도입 지역은 분기 단위로 늘거나 줄 수 있으므로, 신고 전 세무국 지방선택세 목록으로 다시 확인하시기 바랍니다.
아래 표는 2026년 10월 기준 대표 지역의 일반 판매세 합산 세율(주 6% + 지방선택세)이며, 식사·객실세는 포함하지 않았습니다.
| 도시·지역 | 세율 구성 | 합산 세율 |
|---|---|---|
| 벌링턴(Burlington) | 6% + 1% | 7% |
| 사우스벌링턴(South Burlington) | 6% + 1% | 7% |
| 몬트필리어(Montpelier) | 6% + 1% | 7% |
| 러틀랜드 시(Rutland City) | 6% + 1% | 7% |
| 브래틀버러(Brattleboro) | 6% + 1% | 7% |
| 윌리스턴(Williston) | 6% + 1% | 7% |
| 스토우(Stowe) | 6% + 1% | 7% |
| 세인트올번스 시(St. Albans City) | 6% + 1% | 7% |
| 베닝턴(Bennington) | 6% | 6% |
We Create For You
과세 품목
법으로 면세하지 않은 모든 유형 상품이 과세됩니다. 2024년 7월 1일부터 기성 소프트웨어는 실물 매체, 다운로드, 원격 접속(SaaS) 방식 모두 과세되며, 전자책·음원·영상 같은 디지털 콘텐츠도 과세됩니다. 화장품, 비누·샴푸, 가방·주얼리 같은 의류 액세서리, 스포츠 장비도 과세입니다(기성 소프트웨어 안내).
We Create For You
비과세 품목
의류와 신발, 식품·음료(청량음료 제외), 처방 의료기기, 일반의약품(OTC), 생리용품은 면세입니다. 고객 맞춤 제작 소프트웨어와 기술 지원 서비스도 과세하지 않습니다(과세·면세 품목 안내).
NEXUS in Vermont
| 넥서스 유형 | 설명 | 기준 |
|---|---|---|
| 물리적 넥서스 | 버몬트 내 사업장, 직원, 재고 등 | 금액 기준 없이 등록. 사업장마다 별도 라이선스 |
| 경제적 넥서스 | 버몬트로 상품을 판매하는 원격판매자 | 신고 대상 월 직전 12개월 동안 판매 $100,000 이상 또는 200건 이상(둘 중 하나) |
| 클릭스루 넥서스 | 버몬트 거주자의 링크 소개로 판매가 발생하는 경우 | 세무국 클릭스루 넥서스 규정에 따라 판단 |
| 마켓플레이스 판매 | 마켓플레이스 퍼실리테이터가 판매자 대신 징수 | 2019년 6월 1일 시행. 퍼실리테이터가 징수를 통지하면 판매자는 해당 판매분 징수 불필요 |
버몬트는 2016년 Act 134로 원격판매자 기준을 미리 법에 넣어 두었고, 2018년 Wayfair 판결로 이 조항이 효력을 갖게 되었습니다.
기준은 신고 대상 월을 기준으로 직전 12개월 동안 버몬트로 판매한 금액 $100,000 이상 또는 판매 건수 200건 이상입니다. 역년이 아니라 매월 굴러가는 12개월로 보기 때문에 연말에만 점검하면 늦을 수 있습니다(South Dakota v. Wayfair 안내). 등록은 사업자 세금 계정 등록으로 하며 라이선스 발급은 무료입니다.
마켓플레이스 퍼실리테이터는 2019년 6월 1일부터 판매자 대신 세금을 징수하며, 판매자에게 징수 사실을 통지해야 합니다. 통지를 받은 판매자는 해당 판매분을 따로 징수하지 않아도 됩니다(마켓플레이스 안내).
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다
버몬트에 판매할 때 참고할 상담 사례
- 미국에 직원도 사무실도 없는데 주정부에서 세금 통지가 왔습니다 (조약이 덮지 않는 주세 이야기)
- 한국 법인 명의로 아마존 FBA를 시작하려면 세금은 어디서부터 보나요 (반려동물 간식 브랜드 상담 사례)
- “세금을 내야 하나요?”의 진짜 답은 재판매증명서에 있습니다
버몬트 세일즈택스 자주 묻는 질문
버몬트는 200건 기준이 아직 있나요?
네. 2026년 10월 현재 세무국 안내는 직전 12개월 $100,000 이상 또는 200건 이상 중 하나를 충족하면 등록하라고 합니다. 소액 주문이 많은 셀러는 건수 기준을 먼저 넘을 수 있습니다(판매·사용세 안내).
SaaS 구독료에도 버몬트 세금이 붙나요?
2024년 7월 1일부터 원격 접속형 기성 소프트웨어도 과세됩니다(Act 183). 고객 전용으로 개발한 맞춤 소프트웨어와 개발·기술 지원 서비스는 비과세입니다(소프트웨어 과세 안내).
의류는 정말 전부 면세인가요?
의류·신발은 금액 상한 없이 면세입니다. 다만 가방, 지갑, 주얼리, 시계, 선글라스 같은 액세서리와 스포츠·보호 장비는 과세입니다(과세·면세 품목 안내).
신고 주기와 기한은 어떻게 되나요?
직전 연도 세액이 $500을 넘으면 월별, $500 이하이면 분기별 신고이며 세무국이 등록 시 지정합니다. 월별은 다음 달 25일(2월분은 23일), 분기별은 4월·7월·10월·1월 25일까지 신고합니다(판매·사용세 FAQ).
버몬트 주정부 공식 링크
- 판매·사용세 메인 안내(Sales and Use Tax)
- 사업자 세금 계정 등록(Register for a Business Tax Account)
- 원격판매자 기준(South Dakota v. Wayfair)
- 마켓플레이스 퍼실리테이터(Marketplace Facilitators)
- 지방선택세 지역·세율(Local Option Tax)
- 과세·면세 품목(What is Taxable and Exempt)
- 기성 소프트웨어 과세(Prewritten Computer Software)
- 식사·객실세(Meals and Rooms Tax)
2026년 10월 기준, 세무회계태양 정리. 개별 상황에 따라 의무가 달라질 수 있습니다.
We Create For You
무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
We Create For You
끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비즈니스를 위한 세일즈택스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
We Create For You
접수 절차(무료상담)
미국 세일즈택스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State가 연계되어 있고, 상황마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
Visit us
Mon-Fri : 8:30-17:00
(방문시 예약 필수)
SAT : 예약시만 Open
780 Roosevelt #209,
Irvine, CA 92620
Call us
미국 태평양시간(PT) 기준이며, 미 동부보다 3시간 늦고,
한국보다 16시간(서머타임 기간) 또는 17시간 늦습니다.
+1 949 546 7979
Contact us
질의사항 및 견적문의는
이메일로 연락주시면
빠르게 답변 드리겠습니다.
help@taeyangtax.com
세무회계태양은 미국 캘리포니아 얼바인(Irvine)에 위치한 글로벌 세무회계법인입니다. 개인 및 법인 세금보고(Tax return)와 미국 비즈니스에 대한 모든 것을 이메일 help@taeyangtax.com 또는 홈페이지를 통해 문의하실 수 있습니다.