텍사스 세일즈택스 핵심 요약 (2026년 10월 기준)
- 세율: 주 6.25% + 지방세 최대 2% = 합산 최대 8.25%
- 원격 판매자 등록 기준: 직전 12개월 텍사스 총매출 $500,000 이상 (공식 안내)
- 재고·사무실이 텍사스에 있다면: 매출 규모와 관계없이 등록 대상 (아마존 FBA 텍사스 창고 포함)
- 신고·납부: 월·분기·연 단위 중 주정부가 지정, 기한은 다음 달 20일 (신고 기한표)
- 담당 기관: Texas Comptroller of Public Accounts · 퍼밋 온라인 신청
한국 기업이 텍사스에서 자주 겪는 상황
- 한국 회사끼리 계약했지만 물건을 텍사스 현장에 납품해 텍사스 매출이 된 경우
- 아마존 FBA 재고가 텍사스 물류센터에 배치된 경우
- Shopify 등 자사몰 매출이 텍사스 기준을 넘은 경우
- 세일즈택스 퍼밋을 받은 뒤 프랜차이즈세(Franchise Tax) 통지를 받은 경우 (프랜차이즈세 안내)
텍사스 세일즈택스 등록·신고·주정부 레터 대응, 한국어로 지원합니다.
미국 현지(캘리포니아 얼바인) 세무회계법인 세무회계태양이 텍사스 의무 검토부터 신고까지 함께 처리합니다.
이메일 help@taeyangtax.com · 전화 +1 949 546 7979
미국 현지(캘리포니아 얼바인) 세무회계법인 세무회계태양이 텍사스 의무 검토부터 신고까지 함께 처리합니다.
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Sales Tax in Texas
| 세금 유형 | 비율 | 설명 |
|---|---|---|
| 주 판매세 | 6.25% | 대부분의 유형의 개인 재산과 특정 서비스의 소매 판매에 적용됩니다. |
| 지방 판매세 | 위치에 따라 다름 | 시, 군, 특별구가 부과하는 추가 매출세 (최대 2%) |
텍사스 세일즈택스는 주 세율 6.25%에 시·카운티·교통국·특별구가 부과하는 지방세가 최대 2%까지 더해져, 합산 세율은 최대 8.25%입니다. 텍사스는 간소화 판매세 협정(SSUTA) 회원 주가 아니므로 등록·신고를 텍사스 규정에 맞춰 직접 처리해야 합니다.
텍사스는 일반 식료품과 처방약 등은 면세하지만, 그 밖의 대부분 상품과 일부 서비스에는 판매세를 부과합니다. (면세 항목 안내)
지방세율은 배송지 주소에 따라 다르므로, 정확한 세율은 텍사스 주정부(Comptroller)의 주소별 세율 조회(Sales Tax Rate Locator)와 도시별 세율표로 확인합니다.
| 도시 | 지역 판매세율 | 총 판매세율 |
|---|---|---|
| 아마릴로 | 2.0% | 8.25% |
| 알링턴 | 2.0% | 8.25% |
| 오스틴 | 2.0% | 8.25% |
| 브라운스빌 | 2.0% | 8.25% |
| 코퍼스 크리스티 | 2.0% | 8.25% |
| 댈러스 | 2.0% | 8.25% |
| 엘파소 | 2.0% | 8.25% |
| 포트워스 | 2.0% | 8.25% |
| 프리스코 | 2.0% | 8.25% |
| 갈랜드 | 2.0% | 8.25% |
| 휴스턴 | 2.0% | 8.25% |
| 어빙 | 2.0% | 8.25% |
| 라레도 | 2.0% | 8.25% |
| 러벅 | 2.0% | 8.25% |
| 맥앨런 | 2.0% | 8.25% |
| 플라노 | 2.0% | 8.25% |
| 샌안토니오 | 2.0% | 8.25% |
| 슈거랜드 | 2.0% | 8.25% |
| 타일러 | 2.0% | 8.25% |
| 웨이코 | 2.0% | 8.25% |
NEXUS in Texas
| 넥서스 유형 | 설명 | 기준 |
|---|---|---|
| 물리적 넥서스 | 텍사스에 사무실·매장·직원·대리인 등 물리적 존재가 있는 경우 | 규모와 관계없이 등록 필요 |
| 재고 넥서스 | 아마존 FBA 등 텍사스 창고에 재고를 보관하는 경우 (물리적 존재로 봄) | 텍사스 내 재고 보관 |
| 경제적 넥서스 | 물리적 존재 없이 텍사스로 판매하는 원격 판매자 | 직전 12개월 텍사스 총매출 $500,000 이상 |
| 마켓플레이스 판매 | 마켓플레이스가 대신 징수·신고한다고 인증한 판매만 있는 원격 판매자 | 퍼밋 불필요, 판매 기록 4년 보관 |
넥서스(Nexus)는 텍사스에 세일즈택스를 등록하고 징수·신고해야 하는 의무가 생기는 기준입니다. 사무실·직원·재고 같은 물리적 존재가 있거나, 텍사스로 판매한 매출이 기준을 넘으면 생깁니다.
텍사스에 물리적 존재가 없는 원격 판매자는 직전 12개월 텍사스 총매출이 $500,000 이상이면 등록 의무가 생깁니다. 총매출에는 과세·비과세 매출, 재판매용 판매, 배송·설치비 등이 포함됩니다. 기준을 넘은 달로부터 넷째 달 1일까지 퍼밋을 받고 징수를 시작해야 합니다. (Comptroller 원격 판매자 안내)
원격 판매자는 배송지별 지방세 대신 단일 지방사용세율(Single Local Use Tax Rate) 1.75%(2026년 10월 기준)를 선택할 수 있습니다(신청서 Form 01-799). 텍사스에 사업장이 있는 판매자와 마켓플레이스는 이 세율을 사용할 수 없습니다.
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다
텍사스 관련 실제 상담 사례
- 텍사스 프로젝트 한 건 납품하고 받은 세금 통지 두 가지 (한국 제조기업 실제 사례)
- 미국에 직원도 사무실도 없는데 주정부에서 세금 통지가 왔습니다
- 아마존·쇼피파이 셀러, 플랫폼이 세금을 걷어 주는데 나도 등록해야 하나요?
- 미국 세일즈택스, 처음 준비하신다면 먼저 이것부터 확인하세요 (경제적 넥서스 이해하기)
텍사스 세일즈택스 자주 묻는 질문
미국 법인 없이 한국에서 판매하는데도 텍사스에 등록해야 하나요?
직전 12개월 텍사스 총매출이 $500,000 이상이거나, 텍사스에 재고·사무실·직원 등이 있으면 등록 대상입니다. 미국 밖에 있는 원격 판매자도 등록할 수 있습니다.
아마존에서만 파는데도 등록해야 하나요?
마켓플레이스가 대신 징수·신고한다고 인증한 판매만 있는 원격 판매자는 퍼밋이 필요 없습니다(마켓플레이스 안내). 다만 판매 기록은 4년간 보관해야 하고, FBA 재고가 텍사스에 있거나 자사몰 판매가 함께 있으면 판단이 달라집니다.
신고는 얼마나 자주 하나요?
퍼밋 승인 후 주정부가 월·분기·연 단위 중 하나를 지정해 알려줍니다. 기한은 해당 기간이 끝난 다음 달 20일이며, Comptroller 온라인 신고(Webfile)로 신고·납부합니다.
텍사스에서 세금 통지(레터)를 받았습니다. 어떻게 하나요?
먼저 발신 기관, 통지 종류, 회신 기한을 확인하세요. 세일즈택스 퍼밋을 받은 뒤 프랜차이즈세 관련 통지가 따로 올 수도 있습니다. 세무회계태양에 문의해 주세요.
텍사스 주정부 공식 링크
- Texas Comptroller – 판매·사용세(Sales and Use Tax) 안내
- 세일즈택스 퍼밋 온라인 신청
- 원격 판매자(Remote Sellers) 등록 기준
- 마켓플레이스 판매자 안내
- 주소별 세율 조회(Sales Tax Rate Locator)
- 신고·납부 기한표
- 프랜차이즈세(Franchise Tax) 안내
2026년 10월 기준, 세무회계태양 정리. 개별 상황에 따라 의무가 달라질 수 있습니다.
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무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
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끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비즈니스를 위한 세일즈택스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
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접수 절차(무료상담)
미국 세일즈택스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State가 연계되어 있고, 상황마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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한국보다 16시간(서머타임 기간) 또는 17시간 늦습니다.
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세무회계태양은 미국 캘리포니아 얼바인(Irvine)에 위치한 글로벌 세무회계법인입니다. 개인 및 법인 세금보고(Tax return)와 미국 비즈니스에 대한 모든 것을 이메일 help@taeyangtax.com 또는 홈페이지를 통해 문의하실 수 있습니다.