미국 Sales Tax 란?
미국 세일즈택스란 무엇인가요?
미국의 세일즈택스(Sales tax)는 주정부(State)과 로컬(County,City)이 부과하는 소비세 입니다. 판매자가 고객에게 세금을 대신 받아, 각 주에 신고 납부하는 구조입니다.
Sales Tax vs 부가가치세(VAT)
* 미국은 부가가치세(VAT)가 아닌 Sales tax가 부과됩니다.
* 도매 등 중간단계에서는 붙지 않고 최종 소비자가 소비하는 단계에서 부과됩니다.
* 최종소비자의 구매 위치에 따라 해당 State이 부과합니다. State 마다 세율이 다릅니다.
* 판매자가 정부 세금을 걷어서 납부하는 것으로 VAT처럼 매입세액공제는 없습니다.
* 도매 등 중간단계에서는 붙지 않고 최종 소비자가 소비하는 단계에서 부과됩니다.
* 최종소비자의 구매 위치에 따라 해당 State이 부과합니다. State 마다 세율이 다릅니다.
* 판매자가 정부 세금을 걷어서 납부하는 것으로 VAT처럼 매입세액공제는 없습니다.
세일즈 텍스가 없는 State
* 미국 대부분의 State이 독자적으로 Sales Tax를 부과합니다. 단, 아래 5개 State은 판매세가 없습니다.
* Alaska
* Delaware
* Montana
* New Hampshire
* Oregon
* Alaska
* Delaware
* Montana
* New Hampshire
* Oregon
TIP! 한국의 셀러 입장에서는 미국 전체가 아니라 State 단위로 판단을 해야 하며, 고객 주소기준 (Destination-based) 과세가 적용되므로 쇼피파이, 자체몰에서는 "고객 배송지 기준 세율 계산" 기능을 설정해야 합니다.
Sales Tax Rate과 과세대상
미국에서 어떤 제품에 얼마의 세금을 어디에 내야 하는 가 에 대한 설명입니다.
세율 / 과세방식
* 세율은 '주세율+지방세(카운티,시티)'를 합산하여 결정됩니다.
* 실제 총 세율은 지역에 따라 보통 5~10%수준이 됩니다.
* 세액 계산은 일반적으로 '과세가격*세율' 방식입니다.
* 판매시점에 판매자가 고객으로부터 세금을 징수합니다.
* 실제 총 세율은 지역에 따라 보통 5~10%수준이 됩니다.
* 세액 계산은 일반적으로 '과세가격*세율' 방식입니다.
* 판매시점에 판매자가 고객으로부터 세금을 징수합니다.
과세대상 / 면세항목
* 대부분의 주에서 유형 재화(tangible goods)에 대한 판매와 임대(구독)에 대해 과세 합니다.
* 서비스에 대해서는 과세하지 않는 주들이 많으나 주에 따라 크게 다릅니다.
* 같은 주에서도 어떤 제품 어떤 서비스냐에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.
* 도매 및 재판매용구매(sale for resale)의 경우 많은 주에서 면세로 처리 됩니다.
* 서비스에 대해서는 과세하지 않는 주들이 많으나 주에 따라 크게 다릅니다.
* 같은 주에서도 어떤 제품 어떤 서비스냐에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.
* 도매 및 재판매용구매(sale for resale)의 경우 많은 주에서 면세로 처리 됩니다.
TIP! 미국 세일즈텍스는 각 State 마다 '세율' '과세제품' '신고 주기와 방법' 이 모두 다르기에 주의해야 합니다.
징수, 납부 및 신고
어떻게 걷어서 어디에 납부하고 그리고 어떻게 신고를 하는 지를 설명합니다.
판매자의 의무
* 법인 EIN, 대표의 ITIN, 미국 주소와 전화번호 등 기본 사항이 준비되어야 합니다
* 세금이 부과되는 주,지역에서 Seller's Permit을 먼저 받아야 합니다.
* State Permit을 해당 State에 Registration 해야 합니다.
* 과거에 미납된 세금이 있다면 납부합니다.
* 고객에게 세일즈텍스를 걷고 주정부가 정해주는 스케줄에 따라 (월/분기/연 단위) 정기적으로 세금 납부 및 신고 합니다.
* 세금이 부과되는 주,지역에서 Seller's Permit을 먼저 받아야 합니다.
* State Permit을 해당 State에 Registration 해야 합니다.
* 과거에 미납된 세금이 있다면 납부합니다.
* 고객에게 세일즈텍스를 걷고 주정부가 정해주는 스케줄에 따라 (월/분기/연 단위) 정기적으로 세금 납부 및 신고 합니다.
신고서 보고 항목
* 총매출(Gross), 과세매출(Taxable), 면세매출(Non-taxable)이 구분되어 보고 됩니다.
* Taxable Revenue에 대해 해당 지역 세율이 반영되어 세금이 결정됩니다.
* 주에 따라 납부(Payment)와 신고(Filing) 주기가 다를 수도 있습니다.
* 일부 State에서는 정시에 납부하고 보고시 약간의 Discount를 제공하기도 합니다.
* Taxable Revenue에 대해 해당 지역 세율이 반영되어 세금이 결정됩니다.
* 주에 따라 납부(Payment)와 신고(Filing) 주기가 다를 수도 있습니다.
* 일부 State에서는 정시에 납부하고 보고시 약간의 Discount를 제공하기도 합니다.
TIP! 첫단계는 State 마다 Seller's Permit을 받아야 하는데, 이를 위해 EIN과 ITIN이 필요합니다.
세무회계태양의 추천!
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 내부에서 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
빨리 시작할수록 비용과 리스크가 줄어듭니다
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무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
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끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비지니스를 위한 세일즈텍스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
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접수 절차(무료상담)
미국 세일즈텍스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State이 연계되어 있고, 상황 마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화 될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
이메일 문의가 먼저 필요합니다
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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미국 비즈니스에 대한 모든 것을 이메일 help@taeyangtax.com (카톡 ID: taeyangtax) 또는 홈페이지를 통해 문의 하실 수 있습니다.