오하이오(Ohio) 세일즈택스카운티 세율·200건 기준·CAT 안내

오하이오 세일즈택스 핵심 요약 (2026년 10월 기준)

• 세율: 주 세율 5.75%에 카운티세와 지역교통세(합계 최대 3%)가 더해지며, 법정 합산 상한은 8.75%입니다. 2026년 4분기 실제 합산 세율은 카운티에 따라 6.50%~8.25%입니다 (카운티별 세율표).
• 원격 판매자 등록 기준: 당해 또는 직전 역년(1~12월)에 오하이오 고객 매출이 $100,000을 넘거나 거래가 200건 이상이면 판매자 사용세 면허(Seller’s Use Tax License)를 받아야 합니다. 둘 중 하나만 충족해도 됩니다 (공식 안내).
• 세율 적용 위치: 오하이오에 사업장이 있는 판매자는 주문을 받은 장소의 세율(원천지 과세)을, 주 밖의 판매자와 마켓플레이스는 고객이 물건을 받는 곳의 세율(도착지 과세)을 씁니다.
• 신고·납부: 기본은 매월 신고로 다음 달 23일까지입니다. 6개월 세액이 $1,200 미만이면 반기 신고가 허용될 수 있습니다. 2026년 1월 이후 제출분부터 기한 내 신고 할인(세액의 0.75%)은 면허당 월 $750으로 제한됩니다.
• CAT(상업활동세): 세일즈택스와 별개로, 오하이오 과세 총수입(Taxable Gross Receipts)이 연 $600만을 넘으면 초과분에 0.26%의 상업활동세(Commercial Activity Tax)를 분기마다 신고·납부합니다 (CAT 안내).
• 담당 기관: Ohio Department of Taxation · OH|TAX eServices 등록

한국 기업이 오하이오에서 자주 겪는 상황

• 오하이오에는 한국 배터리 기업과 미국 완성차 업체의 합작 배터리 공장이 들어서 있어, 한국 장비·소재 협력사가 오하이오 현장으로 직접 납품하는 일이 많습니다. 제조에 직접 쓰이는 장비와 소모품은 면세가 될 수 있지만, 판매자는 구매자에게서 면세증명서(Exemption Certificate)를 받아 보관해야 합니다. 증명서 없이 세금을 받지 않으면 나중에 판매자가 세금을 부담할 수 있습니다.
• 자사몰(Shopify)로 단가가 낮은 화장품이나 식품을 파는 셀러는 매출이 $100,000에 못 미쳐도 오하이오 주문이 200건을 넘으면 등록 대상이 됩니다. 여러 주가 거래 건수 기준을 없앴지만 오하이오는 2026년 10월 현재 200건 기준을 유지하고 있어 놓치기 쉽습니다.
• 오하이오는 카운티 세율을 분기 시작일에만 바꿀 수 있습니다. 2026년 10월 1일 워런 카운티(Warren County)가 6.75%에서 7.25%로 올라, 반기 신고자는 7~9월분과 10~12월분을 서로 다른 세율로 나누어 신고해야 합니다. 배송지 카운티를 잘못 넣으면 세액 차이로 통지서를 받을 수 있습니다.
• 오하이오 거래처에 대한 매출이 커지면 세일즈택스와 별도로 CAT 등록 여부를 확인해야 합니다. 주 밖의 회사라도 오하이오 매출이 $500,000 이상이면 연결 기준(bright-line presence)을 충족하고, 과세 총수입이 $600만을 넘으면 30일 안에 등록해야 합니다. CAT는 고객에게 별도로 청구할 수 없는 회사 부담 세금입니다.