매사추세츠
Sales Tax in Massachusetts
| 세금 유형 | 비율 | 설명 |
|---|---|---|
| 주 판매세 | 6.25% | 대부분의 유형의 개인 재산과 특정 서비스의 소매 판매에 적용됩니다. |
| 지방 판매세 | 없음 | 매사추세츠주에서는 추가적인 지역 판매세를 부과하지 않습니다. |
매사추세츠주는 추가적인 지역 판매세 없이 6.25%의 주 전체 판매세를 부과하여 주 전체에 동일한 세율을 적용합니다.
175달러 이상의 의류에만 6.25%의 판매세가 부과됩니다.
매사추세츠주에서는 매출세 납부 및 매출세 신고 기한은 총 과세 매출 및 세금 책임에 따라 결정되는 지정된 신고 빈도에 따라 달라집니다.
매사추세츠주에서는 매출세 납부 및 매출세 신고 기한은 총 과세 매출 및 세금 책임에 따라 결정되는 지정된 신고 빈도에 따라 달라집니다.
| 도시/마을 | 지역 판매세율 | 총 판매세율 |
|---|---|---|
| 보스턴 | 없음 | 6.25% |
| 케임브리지 | 없음 | 6.25% |
| 로웰 | 없음 | 6.25% |
| 스프링필드 | 없음 | 6.25% |
| 우스터 | 없음 | 6.25% |
| 퀸시 | 없음 | 6.25% |
| 린 | 없음 | 6.25% |
| 뉴턴 | 없음 | 6.25% |
| 소머빌 | 없음 | 6.25% |
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과세 품목
면제가 적용되지 않는 한 유형 개인 재산
가전제품
유형 개인 재산의 임대 및 렌털
서비스로서의 소프트웨어(SaaS)
가전제품
유형 개인 재산의 임대 및 렌털
서비스로서의 소프트웨어(SaaS)
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비과세 품목
특별히 세금이 부과되지 않는 한 서비스
인간이 소비하는 음식(레스토랑에서 판매하는 음식 제외)
175달러 미만의 의류
농업 기계, 장비 및 자재
처방약
인간이 소비하는 음식(레스토랑에서 판매하는 음식 제외)
175달러 미만의 의류
농업 기계, 장비 및 자재
처방약
NEXUS in Massachusetts
| 넥서스 유형 | 설명 | 업계관/기준 |
|---|---|---|
| 물리적 연결 | 매사추세츠에 위치, 직원 또는 재고 등 물리적 존재가 있는 경우 생성됩니다. | 매사추세츠에서 사무실, 창고, 상점 또는 직원을 운영합니다. |
| 경제적 연결 | 실제 매장이 없더라도 매사추세츠에서 상당한 매출을 올린 것을 계기로 시작되었습니다. | 매사추세츠에서 연간 총매출이 10만 달러가 넘습니다. |
| 제휴 넥서스 | 판매를 촉진하는 주내 기업과의 관계를 통해 만들어졌습니다. | 매사추세츠 내 본사 또는 제휴업체는 주 외 소매업체의 제품을 홍보하거나 판매합니다. |
| 마켓플레이스 넥서스 | 매사추세츠에서 운영되는 마켓플레이스 중개업체를 통해 이루어지면 판매에 적용됩니다. | 중개자는 판매자를 대신하여 판매세를 징수하고 납부해야 합니다. |
| 재고 넥서스 | 제3자(예: 창고)를 통하여도 매사추세츠에서 재고로 보관하면 넥서스가 발생됩니다. | 매사추세츠에 위치한 모든 실물 재고. |
| 직원 또는 에이전트 Nexus | 매사추세츠에서 직원, 독립 계약자 또는 대리인이 서비스를 수행하는 경우. | 매사추세츠에서 이는 담당자가 수행하는 판매 또는 서비스 활동입니다. |
매사추세츠주는 매출세 연관성을 결정하기 위해 물리적 존재와 경제적 존재를 모두 사용합니다.
.매사추세츠주의 매출세 연계는 주 내 연간 매출이 10만 달러를 초과하는 경우 발생하는 물리적 존재 또는 경제적 연계를 통해 확립됩니다.
매사추세츠에 사업체가 있는 경우, 매출세 허가를 등록하고 과세 대상 매출에 대한 매출세를 징수해야 합니다.
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다
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무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
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끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비지니스를 위한 세일즈텍스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
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접수 절차(무료상담)
미국 세일즈텍스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State이 연계되어 있고, 상황 마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화 될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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