하와이(Hawaii) 세일즈택스GET(일반소비세) 등록·세율·신고 안내

하와이 GET(일반소비세) 핵심 요약 (2026년 10월 기준)

• 세금 구조: 하와이에는 판매세(Sales Tax)가 없고, 사업자의 총수입(Gross Receipts)에 부과하는 일반소비세(GET)가 있습니다. 소비자가 아니라 사업자가 내는 세금이며, 고객에게 전가할지는 사업자가 정합니다.
• 세율: 소매·서비스·임대 등은 주 4%에 카운티 할증 0.5%를 더한 4.5%, 도매·제조는 0.5%, 보험 수수료는 0.15%입니다. 고객에게 세금을 표시해 받을 때는 최대 4.712%까지 가능합니다.
• 원격 판매자 등록 기준: 당해 또는 직전 역년 하와이 총수입 $100,000 이상 또는 거래 200건 이상이면 GET 라이선스를 받아야 합니다(공식 안내).
• 사용세(Use Tax): 등록하지 않은 역외 판매자에게서 들여온 물품에는 도착가(Landed Value, 운송료·보험료·관세 포함) 기준 사용세가 붙습니다. 재판매용 수입은 0.5%, 자가 소비용은 4%(카운티 할증 별도)입니다.
• 신고·납부: 연간 세액에 따라 월·분기·반기 정기신고서(G-45)를 기간 종료 다음 달 20일까지, 연간 정산신고서(G-49)를 과세연도 종료 후 넷째 달 20일(역년이면 4월 20일)까지 냅니다.
• 담당 기관: 하와이 세무국(Department of Taxation) · GET 라이선스 온라인 신청(Hawaii Tax Online)

한국 기업이 하와이에서 자주 겪는 상황

• 아마존에서 하와이 고객 주문이 쌓여 연 200건을 넘긴 경우입니다. 마켓플레이스가 소매 GET를 부담하더라도, 하와이 넥서스가 생긴 판매자는 마켓플레이스를 통한 판매를 도매로 보아 0.5% GET를 신고해야 합니다. ‘아마존이 냈으니 끝’이 아니라는 점이 다른 주와 다릅니다(TIR 2019-03).
• 한국 식품·화장품을 호놀룰루 유통사에 공급하는 경우입니다. 하와이 유통사가 수입자가 되면 도착가 기준 0.5% 사용세를 내고 소매 판매 시 4.5% GET를 냅니다. 하와이 GET에는 식료품 일반 면세가 없어 식품 소매도 과세됩니다.
• 쇼핑몰이나 견적서에 GET를 별도 표시하려는 경우입니다. 4.5% 지역에서 고객에게 받을 수 있는 최대 비율은 4.712%이며, 고객에게 미리 알리고 동의를 받아야 합니다. 세금을 전가하지 않더라도 ‘세금 없음(No tax)’이라고 표시하면 최대 $1,000 벌금 대상이 될 수 있습니다.
• 호놀룰루 박람회나 팝업 행사에 한 번 참가해 현장 판매하는 경우입니다. BB-1 신청서에서 ‘GE One-Time Event’로 등록하고 행사 매출을 G-45로 신고하며, 이 경우 연간 정산신고서(G-49)는 내지 않습니다.