조지아 세일즈택스 핵심 요약 (2026년 10월 기준)
- 세율: 주 세율 4%에 카운티·시 지방세가 붙어 2026년 10월 기준 일반 합산 세율은 6%(코브·귀넷)~9%입니다. 애틀랜타 시내는 8.9%입니다(2026년 10월 세율표).
- 원격 판매자 등록 기준: 직전 또는 당해 역년에 조지아로 배송한 소매 매출이 $100,000를 넘거나 200건 이상이면 등록·징수합니다. 거래 건수 기준이 아직 남아 있는 주입니다(Policy Bulletin SUT-2019-02).
- 마켓플레이스: 판매자 전체 합산 조지아 과세 매출이 직전·당해 역년 $100,000 이상인 마켓플레이스 운영자가 대신 징수합니다(2020년 4월 1일 시행).
- 세율 변경 주기: 지방세는 주민투표로 신설·만료되어 분기(1·4·7·10월)마다 바뀝니다. 세율은 고객이 물건을 받는 카운티 기준입니다.
- 신고·납부: 다음 달 20일까지 신고·납부하며 대부분 월 신고입니다. 매출이 없어도 신고하고, 직전 연도 주세 납부액이 $60,000를 넘으면 선납(Prepaid Estimated Tax) 의무가 생깁니다.
- 담당 기관: Georgia Department of Revenue · Georgia Tax Center 등록 안내
한국 기업이 조지아에서 자주 겪는 상황
- 현대차그룹 메타플랜트가 있는 브라이언 카운티나 배터리·태양광 공장 주변에 설비·부품을 납품하고 설치 인력을 보내는 경우입니다. 조지아 현장에서 설치·시운전을 하면 물리적 넥서스가 생기며, 브라이언 카운티 합산 세율은 9%입니다. 면세 대상 거래라면 구매자에게서 면세 증명서를 받아 3년 이상 보관해야 합니다.
- 둘루스 등 귀넷 카운티 한인 상권에 식품을 공급하거나 직접 소매하는 경우입니다. 가정용 식료품은 주세 4%가 면제되지만 지방세는 그대로 붙어 귀넷 카운티에서는 2%가 과세됩니다. 식품을 ‘면세’로만 처리하면 지방세 누락이 생깁니다.
- 자사몰에서 $30 안팎의 K-뷰티 제품을 파는 셀러는 매출이 $100,000에 못 미쳐도 조지아 배송이 200건을 넘으면 등록 대상입니다. 다른 주들이 거래 건수 기준을 없애는 추세라 조지아를 놓치기 쉽습니다.
- 애틀랜타 조지아 월드 콩그레스 센터 전시회에서 샘플을 팔거나 주문을 받는 경우입니다. 전시회가 유일한 조지아 활동이고 12개월 중 5일 이하라면 등록은 면제될 수 있지만, 현장 판매와 전시회에서 받은 주문에는 세금을 걷어 행사 판매 신고서로 납부해야 합니다.
조지아 세일즈택스 등록·카운티별 신고·주정부 레터 대응, 한국어로 지원합니다.
미국 현지(캘리포니아 얼바인) 세무회계법인 세무회계태양이 조지아 의무 검토부터 신고까지 함께 처리합니다.
이메일 help@taeyangtax.com · 전화 +1 949 546 7979
미국 현지(캘리포니아 얼바인) 세무회계법인 세무회계태양이 조지아 의무 검토부터 신고까지 함께 처리합니다.
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Sales Tax in Georgia
| 세금 유형 | 세율 | 설명 |
|---|---|---|
| 주 세일즈택스 | 4% | 조지아 전역 동일. 조지아 세무국이 지방세와 함께 걷습니다. |
| 카운티 지방세 | 2%~5% | LOST·SPLOST·ESPLOST(교육)·TSPLOST(교통)·PTRLOST 등이 보통 1%씩 붙습니다. |
| 애틀랜타 시 추가세 | MARTA·MOST 등 | 애틀랜타 시내는 시 지방판매세(MOST)와 교통세가 더해져 8.9%입니다. |
| 일반 합산 세율 | 6%~9% | 2026년 10월 1일 세율표 기준(일부 특수 관할구역 제외). |
조지아는 주 4%에 카운티별 지방세를 더하는 구조입니다. 지방세 이름이 많지만 대부분 1% 단위로 붙고, 조지아 세무국은 159개 카운티와 애틀랜타 등 특수 관할의 합산 세율을 분기마다 한 장의 세율표로 공개합니다.
세율은 고객이 물건을 인도받는 카운티 기준(도착지 과세)이며, 판매자가 그 카운티에 거점이 없어도 배송지 세율로 걷어야 합니다. 애틀랜타 시내로 배송하면 시 세금이 추가됩니다. 직전 6개월 넘게 다른 주에서 쓰던 물건을 조지아로 들여오면 사용세는 구매가와 시가 중 낮은 금액에 계산합니다.
정확한 세율은 분기별 일반 세율표(Sales Tax Rates - General)에서 확인합니다. 신고서(ST-3)는 Georgia Tax Center에서 관할 코드별로 작성합니다.
조지아 지방세는 분기마다 바뀔 수 있으므로 신고 분기에 맞는 세율표를 사용하시기 바랍니다.
아래 표는 2026년 10월 1일~12월 31일 적용 세율표 기준 대표 지역의 일반 합산 세율입니다. 조지아 지방세는 카운티 단위이므로 같은 카운티 안의 도시는 세율이 같습니다(애틀랜타 등 일부 시 제외).
| 도시·지역 | 세율 구성 | 합산 세율 |
|---|---|---|
| 애틀랜타(풀턴·디캡 카운티 내 시) | 4% + 지방 4.9% | 8.9% |
| 풀턴 카운티(애틀랜타 등 일부 시 제외) | 4% + 지방 3.75% | 7.75% |
| 귀넷 카운티(둘루스 등) | 4% + 지방 2% | 6% |
| 코브 카운티(마리에타 등) | 4% + 지방 2% | 6% |
| 채텀 카운티(서배너) | 4% + 지방 3% | 7% |
| 브라이언 카운티(엘라벨 등) | 4% + 지방 5% | 9% |
| 리치먼드 카운티(오거스타) | 4% + 지방 5% | 9% |
| 머스코지 카운티(콜럼버스) | 4% + 지방 5% | 9% |
| 빕 카운티(메이컨) | 4% + 지방 4% | 8% |
| 클라크 카운티(애선스) | 4% + 지방 4% | 8% |
| 트루프 카운티(웨스트포인트 등) | 4% + 지방 3% | 7% |
NEXUS in Georgia
| 넥서스 유형 | 설명 | 기준 |
|---|---|---|
| 물리적 넥서스 | 조지아에 사업장·재고·직원이 있거나 현장 설치·시공을 하면 판매자(Dealer)로 등록합니다. | 규모 무관 |
| 경제적 넥서스 | 조지아로 배송한 유형 상품 소매 매출 | 직전 또는 당해 역년 $100,000 초과 또는 200건 이상(둘 중 하나) |
| 마켓플레이스 판매 | 마켓플레이스 운영자가 판매자 대신 주·지방세를 징수·신고합니다. | 판매자 전체 합산 조지아 과세 매출 $100,000 이상 |
| 전시회 판매 | 전시회가 유일한 활동이고 12개월 중 5일 이하, 직전 연도 순이익 $100,000 이하이면 등록 면제 | 현장 판매·현장 주문분은 세금 징수 필요 |
| 주정부 조달 계약 | 조지아 주정부 기관과 $100,000 넘는 계약을 맺으면 거점과 관계없이 등록 | 계약 금액 $100,000 초과 |
조지아에서 넥서스가 생기면 주세 4%와 배송지 카운티의 지방세를 함께 걷어야 합니다. 등록한 판매자는 온라인·도매·면세 매출만 있어도 신고해야 합니다.
원격판매 기준은 2020년 1월 1일부터 '직전 또는 당해 역년 $100,000 초과 또는 200건 이상'입니다. 당해 연도 중에 기준을 넘으면 그 시점부터 의무가 생길 수 있으므로 월별로 조지아 배송 건수와 금액을 함께 관리해야 합니다(Out-of-State Sellers 안내).
마켓플레이스 운영자는 Marketplace Facilitator 전용 계정으로 대신 신고합니다. 조지아에는 선납 제도가 있어, 직전 연도 지방세를 뺀 주세 납부액이 $60,000를 넘는 판매자는 추정 세액의 50%를 미리 내야 합니다.
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다
조지아에 판매할 때 참고할 상담 사례
- “세금을 내야 하나요?”의 진짜 답은 재판매증명서에 있습니다
- 아마존·쇼피파이 셀러, 플랫폼이 세금을 걷어 주는데 나도 등록해야 하나요?
- 아마존이 세금을 걷어 주는데, 법인 없이 주소만 빌려 신고해도 되나요 (화장품 수출기업 상담 사례)
조지아 세일즈택스 자주 묻는 질문
한국에서 직접 조지아 고객에게 팔면 언제 등록해야 하나요?
직전 또는 당해 역년에 조지아 배송 소매 매출이 $100,000를 넘거나 200건 이상이면 등록하고 주세와 배송지 지방세를 걷어야 합니다. 등록은 Georgia Tax Center에서 하며 갱신은 필요 없습니다.
아마존에서만 팔면 조지아에 등록하지 않아도 되나요?
마켓플레이스 운영자가 조지아 기준을 넘으면 그 플랫폼 매출의 세금은 운영자가 징수·납부합니다. 다만 조지아 창고 재고나 자사몰 매출이 있으면 판매자 본인의 등록 의무를 따로 판단해야 합니다(Policy Bulletin SUT-2020-01).
조지아에서 식품은 세금이 없나요?
가정용 식료품은 주세 4%만 면제되고 카운티 지방세는 붙습니다. 예를 들어 귀넷 카운티는 2%, 세율 9% 카운티는 5%가 식료품에 과세됩니다. 조리식품과 주류는 주세와 지방세가 모두 붙습니다(면세 목록).
신고는 매달 해야 하나요?
대부분 매달 다음 달 20일까지 신고·납부하며, 서면 요청으로 신고 주기 변경을 신청할 수 있습니다. 기한 내 신고하면 판매자 수수료(Vendor’s Compensation)를 공제받고, 늦으면 가산세와 이자가 붙습니다(신고·납부 안내).
조지아 주정부 공식 링크
- 조지아 판매·사용세 메인(Sales & Use Tax)
- 판매세 계정 등록 방법(How to Register a Sales and Use Tax Account)
- 주 밖 판매자 안내(Out-of-State Sellers)
- 원격판매자 기준 공식 해설(Policy Bulletin SUT-2019-02)
- 마켓플레이스 운영자 안내(Marketplace Facilitators)
- 분기별 세율표(Sales Tax Rates – General)
- 신고·납부 안내(File & Pay)
- 온라인 신고 포털(Georgia Tax Center)
2026년 10월 기준, 세무회계태양 정리. 개별 상황에 따라 의무가 달라질 수 있습니다.
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무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
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끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비즈니스를 위한 세일즈택스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
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접수 절차(무료상담)
미국 세일즈택스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State가 연계되어 있고, 상황마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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