애리조나
Sales Tax in Arizona
| 관할권 | 판매세율 |
|---|---|
| 주세 | 5.60% |
| 카운티 세금 | 0%–5.60% |
| 도시세 | 0%–5.60% |
| 특별세 | 0.00% |
| 합산세 | 5.60%–11.20% |
1933년 거래 특권세(TPT) 로 도입된 애리조나 판매세법은 소비자가 아닌 사업체에 적용됩니다. 애리조나의 판매세는 지역에 따라 다르며, 주세, 카운티세, 시세를 포함하여 5.6%에서 11% 이상까지 다양합니다.
애리조나의 기본 판매세율(TPT라고도 함)은 5.6%입니다. 지역 세율은 도시와 카운티마다 다르므로 총 세율은 5.6%에서 11.2% 사이입니다.
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과세 품목
특별히 면제되지 않는 한 유형 개인 재산
조리된 음식
의류
서비스로서의 소프트웨어(SaaS)
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비과세 품목
일부 처방약
일부 식료품은 주세는 면제되지만 지방세는 면제되지 않습니다.
일부 의료기기
NEXUS in Arizona
| 발효일 | 한계점 | 포함 가능한 매출(총액, 소매 또는 과세) | 등록이 필요한 경우 |
|---|---|---|---|
| 2019년 10월 1일 | 연간 매출 10만 달러 | 총 매출 | 현재 또는 이전 연도에서 임계값에 도달한 후 30일이 지난 달의 첫째 날입니다. |
| 계속 | 애리조나에 물리적으로 존재하는 경우 | 소매 및 과세 판매 | 매장, 사무실, 창고 등 물리적인 입지를 확보한 직후. |
애리조나주의 매출세 연계는 물리적 존재(예: 매장, 사무실 또는 직원)를 통해 확립되거나 연간 총 매출이 10만 달러라는 경제적 연계 임계값을 초과함으로써 확립됩니다.
애리조나주는 기업이 물리적 존재 기준을 충족하거나 연간 총매출액이 10만 달러라는 경제적 연관성 기준을 초과하는 경우 판매세를 징수하고 납부하도록 규정하고 있습니다. 원격 판매자는 고객 위치에 따라 이를 준수해야 합니다.
| 범주 | 면제 설명 |
|---|---|
| 제조 장비 | 제조나 가공에 사용되는 기계 및 장비는 TPT에서 면제됩니다. |
| 가정에서 소비하는 식품 | 가정에서 소비하기 위해 구매한 식료품은 주정부 TPT에서 면제되지만, 지역 세금이 부과될 수 있습니다. |
| 비영리 단체 | 자격을 갖춘 비영리 단체가 운영을 위해 구매한 물품은 면제됩니다. |
| 재판매 품목 | 재판매 목적으로 구매한 품목은 구매자가 유효한 재판매 증명서를 제공하는 경
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다 We Create For You무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
We Create For You끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비지니스를 위한 세일즈텍스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스Basic신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다. Professional신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다. * 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다. Developer문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다. We Create For You접수 절차(무료상담)
미국 세일즈텍스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State이 연계되어 있고, 상황 마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화 될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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질의사항 및 견적문의는 help@taeyangtax.com 세무회계태양은 미국 캘리포니아 얼바인(Irvine)에 위치한 글로벌 세무회계법인 입니다. 개인 및 법인 세금보고(Tax return)와 미국 비즈니스에 대한 모든 것을 이메일 help@taeyangtax.com (카톡 ID: taeyangtax) 또는 홈페이지를 통해 문의 하실 수 있습니다. |