앨라배마
Sales Tax in Alabama
| 관할권 | 판매세율 |
|---|---|
| 주세 | 4.0% |
| 지방세 | 0.0% - 7.0% |
| 합산세 | 4.0% - 11.0% |
앨라배마 판매세 계산기는 소매업체가 정확한 세금 징수와 주 및 지방 세금 규정 준수를 보장하는 데 유용한 도구입니다. 앨라배마의 판매세는 기본 세율 4%이지만, 시세와 카운티 세금을 포함한 합산 세율은 지역에 따라 상당히 다를 수 있습니다.
예를 들어, 앨라배마의 한 소매업체가 과세 대상 품목을 500달러에 판매하고, 여기에 3%의 지방 판매세와 2%의 카운티 세금이 추가로 부과됩니다. 총 판매세를 계산하는 방법은 다음과 같습니다.
주 판매세율 : $500의 4% = $20
도시 판매세율 : $500의 3% = $15
카운티 판매세율 : $500의 2% = $10
총 판매세 : $20 + $15 + $10 = $45
고객에게 청구된 총 가격 : $500 + $45 = $545
앨라배마주의 판매세는 1936년 주 세수 확보를 위해 도입되었으며, 주 경제의 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 1939년에는 앨라배마 세무국(Alabama Department of Revenue)이 설립되어 앨라배마주 판매세법에 따라 4%의 기본 세율과 더불어 추가적인 지방세를 부과하고, 과세 대상 상품 및 주 외 구매에 대한 앨라배마주 판매세 및 사용세를 관리합니다.
Tax Rate은 변경될 수 있으므로 State 세무 및 재무 당국에 확인하는 것이 중요합니다 .
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과세 품목
앨라배마주에서는 대부분의 유형재화에 과세됩니다. 그러나 주에는 제한된 수의 판매세 면제 제도가 있으며, 세율이 더 낮은 몇 가지 유형의 판매세가 있습니다.
AL 판매세를 부과해야 하는 유형 상품의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
특별히 면제되지 않는 한 유형 개인 재산
조리식품 및 레스토랑 음식
의류
소프트웨어 및 미디어와 같은 디지털 상품
특정 서비스
자동차(2% 할인율)
자판기 음식 판매 (3% 할인)
식료품 (3% 할인)
AL 판매세를 부과해야 하는 유형 상품의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
특별히 면제되지 않는 한 유형 개인 재산
조리식품 및 레스토랑 음식
의류
소프트웨어 및 미디어와 같은 디지털 상품
특정 서비스
자동차(2% 할인율)
자판기 음식 판매 (3% 할인)
식료품 (3% 할인)
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비과세 품목
앨라배마주에는 매출세 면제가 제한적으로 적용되고 있지만, 이 주의 일부 면제 규정은 다른 주와 다릅니다.
예를 들어, 많은 주에서는 SaaS 제품에 세금을 부과하지만 앨라배마에서는 그렇지 않습니다.
AL 판매세를 부과할 필요가 없는 비과세 품목의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
처방약
가솔린
모터 오일
특정 농업 품목
재산을 수리하거나 설치하는 노동
식품 스탬프로 지불된 판매
도매 판매
서비스형 소프트웨어(SaaS)는 원격으로 접근 가능한 한 과세 대상이 아닌 것으로 보입니다.
예를 들어, 많은 주에서는 SaaS 제품에 세금을 부과하지만 앨라배마에서는 그렇지 않습니다.
AL 판매세를 부과할 필요가 없는 비과세 품목의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
처방약
가솔린
모터 오일
특정 농업 품목
재산을 수리하거나 설치하는 노동
식품 스탬프로 지불된 판매
도매 판매
서비스형 소프트웨어(SaaS)는 원격으로 접근 가능한 한 과세 대상이 아닌 것으로 보입니다.
NEXUS in Alabama
| 넥서스 유형 | 한계점 |
|---|---|
| 물리적 연결 | 물리적 존재 |
| 경제적 연계 | 매출 25만 달러 |
앨라배마에는 매출세 연계가 있습니다. 이는 기업이 주 내에 물리적으로 존재하거나 경제적 연계 임계값(예: 앨라배마 고객에게 연간 25만 달러의 매출을 올리는 경우)을 충족할 때 성립됩니다.
캘리포니아의 넥서스는 기업이 물리적 존재, 경제 활동 또는 마켓플레이스를 통한 판매 촉진을 통해 주와 충분한 연결이 있을 때 발생합니다.
Nexus 규칙은 물리적 실재(예: 매장, 창고 또는 직원)가 있거나 경제적 연결(연간 매출이 25만 달러를 초과하는 경우)이 있는 기업이 앨라배마에서 판매세를 등록, 징수 및 납부하도록 요구합니다.
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다
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무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
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끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비지니스를 위한 세일즈텍스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
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접수 절차(무료상담)
미국 세일즈텍스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State이 연계되어 있고, 상황 마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화 될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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