펜실베니아
Sales Tax in Pennsylvania
| 세금 유형 | 비율 | 설명 |
|---|---|---|
| 주 판매세 | 6% | 대부분의 유형의 개인 재산과 특정 서비스의 소매 판매에 적용됩니다. |
| 지방 판매세 | 위치에 따라 다름 | 필라델피아(2%), 앨러게니 카운티(1%) 등 특정 지역에는 추가 판매세가 부과됩니다. |
펜실베이니아주의 판매세는 2025년 기준 주 전체 6%이며 , 필라델피아는 2%, 앨러게니 카운티는 1%의 지방세가 추가되어 최고 세율은 8%가 됩니다 . 펜실베이니아 주는 간소화된 판매세 제도(SSUTA)에 참여하지 않지만 , 식료품, 대부분의 의류, 처방약에 대한 면제를 통해 기업의 세금 납부 절차를 간소화합니다.
펜실베이니아주는 주 전체에 6%의 판매세를 부과하고, 특정 지역에는 추가적인 지방세를 부과하여 특정 관할 구역의 결합 세율은 최대 8% 까지 올라갑니다.
아래는 펜실베이니아의 가장 큰 도시 몇 곳과 각 도시의 현지 및 통합 판매세율을 나타낸 표입니다.
| 도시 | 지역 판매세율 | 총 판매세율 |
|---|---|---|
| 에리 | 없음 | 6.0% |
| 해리스버그 | 없음 | 6.0% |
| 랭커스터 | 없음 | 6.0% |
| 필라델피아 | 2.0% | 8.0% |
| 피츠버그 | 없음 | 6.0% |
| 독서 | 없음 | 6.0% |
| 스크랜턴 | 없음 | 6.0% |
| 주립대학 | 없음 | 6.0% |
| 월크스-바레 | 없음 | 6.0% |
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과세 품목
면제가 적용되지 않는 한 유형 개인 재산
디지털 상품
서비스로서의 소프트웨어(SaaS)
디지털 상품
서비스로서의 소프트웨어(SaaS)
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비과세 품목
"바로 먹을 수 있는" 음식이 아닌 음식
사탕과 껌
대부분의 의류
의약품
대부분의 의류
의약품
NEXUS in Pennsylvania
| 넥서스 유형 | 설명 | 임계값/기준 |
|---|---|---|
| 물리적 연결 | 펜실베이니아에 위치, 직원 또는 재고 등 물리적 존재가 있는 경우 생성됩니다. | 펜실베이니아에서 사무실, 창고, 상점 또는 직원을 운영합니다. |
| 경제적 연결 | 실제 매장이 없더라도 펜실베이니아에서 상당한 매출을 올린 데에서 영감을 얻었습니다. | 이 주에서는 연간 총매출이 10만 달러를 넘습니다. |
| 제휴 넥서스 | 판매를 촉진하는 주내 기업과의 관계를 통해 만들어졌습니다. | 펜실베이니아에 본사를 둔 제휴업체는 주 외 소매업체의 제품을 홍보하거나 판매합니다. |
| 마켓플레이스 넥서스 | 펜실베이니아에서 운영되는 마켓플레이스 중개업체를 통해 이루어진 판매에 적용됩니다. | 중개자는 판매자를 대신하여 판매세를 징수하고 납부해야 합니다. |
| 클릭스루 넥서스 | 펜실베이니아에 거주하는 개인이 기업의 온라인 추천을 통해 설립되었습니다. | 펜실베이니아주에서의 추천으로 연간 매출이 10,000달러를 넘습니다. |
| 재고 넥서스 | 제3자(예: 창고)를 통해서라도 펜실베이니아에 재고를 보관함으로써 발생합니다. | 펜실베이니아에 위치한 모든 실물 재고. |
| 직원 또는 에이전트 Nexus | 펜실베이니아에서 직원, 독립 계약자 또는 대리인이 서비스를 수행하는 경우. | 펜실베이니아 담당자가 수행하는 판매 또는 서비스 활동입니다. |
펜실베이니아에서는 매출세 연관성을 결정하기 위해 물리적 존재와 경제적 존재를 모두 사용합니다.
펜실베이니아주의 매출세 연계는 주 내 연간 매출이 10만 달러를 초과하는 경우 발생하는 물리적 존재 또는 경제적 연계를 통해 확립됩니다.
NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다
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무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
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끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비지니스를 위한 세일즈텍스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
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접수 절차(무료상담)
미국 세일즈텍스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State이 연계되어 있고, 상황 마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화 될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
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