뉴욕

Sales Tax in New York

관할권 판매세율
주세 4.0%
지방세 0.0%–4.875%
합산세 4.0%–8.875%
뉴욕주의 판매세는 1965년 공공 서비스 수입 창출을 위해 도입되었습니다. 뉴욕주 판매세법에 따라 세무 재무부(Department of Taxation and Finance) 는 대부분의 상품과 서비스에 적용되는 뉴욕주 판매세 및 사용세를 포함한 뉴욕주의 세금 정책을 감독합니다.
현재 뉴욕주 판매세율은 4%이며, 관할 구역에 따라 추가 지방세가 다릅니다.
Tax Rate은 변경될 수 있으므로 State 세무 및 재무 당국에 확인하는 것이 중요합니다 .

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과세 품목

뉴욕주는 유형 동산이나 용역이 양도되는 모든 거래에 대해 판매세를 부과합니다. 그러나 뉴욕주에는 여러 가지 판매세 면제 혜택이 있습니다.

뉴욕에서 판매세가 부과되는 품목의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.

면제가 적용되지 않는 한 유형 개인 재산
정보 서비스, 통신 및 기타 다양한 서비스
서비스로서의 소프트웨어(SaaS)
110달러 이상 의류
가장 많이 조리된 음식
청량음료
특정 서비스(예: 인테리어 장식, 운전기사)
자세한 내용은 뉴욕 주 판매세 페이지를 참조하세요 .

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비과세 품목

뉴욕주는 뉴욕주 판매세에 대해 다양한 판매세 면제 혜택을 제공합니다. 뉴욕주의 판매세 면제 혜택 목록은 다음과 같습니다.

서비스는 특별히 과세되는 경우가 아니면 일반적으로 면제됩니다.

특정 식료품
월경 위생 제품
신문과 정기 간행물
대학 교과서
일반의약품 및 처방약 및 의약품
의료 장비 및 용품(보상을 위해 의료 또는 유사 서비스 제공에 사용하기 위해 판매되지 않는 한)

품목당 110달러 미만에 판매되는 특정 의류 및 신발(현지 세금이 부과될 수 있음)
농업 및 승마 숙박에 사용되는 재산 또는 서비스

뉴욕은 또한 정부 기관이나 비영리 단체와 같은 특정 유형의 조직에 면제 증명서를 제공합니다.

NEXUS in New York

넥서스 유형 한계점
물리적 존재 물리적 존재
경제적 연관성 총 매출 50만 달러
마켓플레이스 넥서스 마켓플레이스를 통해 50만 달러의 매출이 발생했습니다.
뉴욕의 매출세 연계는 기업이 주 내에 물리적인 입지를 갖거나 연간 매출이 50만 달러, 거래가 100건 이상인 경제적 기준을 초과할 때 성립합니다.
뉴욕 판매세 면제는 특정 구매에 대한 감면을 제공하여 적격 사업체와 소비자의 세금 부담을 줄여줍니다. 일반적인 면제 품목에는 재판매용 품목, 제조 장비, 그리고 식료품이나 처방약과 같은 특정 품목이 포함됩니다.

NEXUS 발견시 빠른 대응이 필요합니다

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무엇을 해야 하나요?

Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.

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끝까지 책임지고 해결합니다

세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비지니스를 위한 세일즈텍스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.

세무회계태양 서비스

Basic

신청&등록

* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional

신고&납부

* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer

문제해결

* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.

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접수 절차(무료상담)

미국 세일즈텍스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State이 연계되어 있고, 상황 마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화 될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요. Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.

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