Shopify, Stripe, Amazon, eBay, Etsy...
이런 메시지 보셨나요?
You may have economic nexus in States.
이 경고는 무시하시면 안됩니다. 미국에서 제품을 판매할 때는 Sales Tax를 각 State에 내야 하지만 비지니스 규모가 작을 때는 그것을 면제해 줍니다. 그러나 일정 수량 또는 금액을 넘어서면 해당 State에서는 고객에게 Sales Tax를 부과하고 그것을 납부하는 것이 필수 입니다.
처음에는 한 두달은 아무런 이상이 없을 수 있습니다. 경우에 따라서는 해가 지나도 그러기도 합니다. 그러나 이것을 방치하면 벌금과 가산세가 크게 쌓입니다. 회사 매출이 많아 질수록 해당되는 Nexus가 늘고 그 부담은 더욱 증가합니다. 면제되는 세금이 아닙니다. 결국은 다 냅니다. 늦으면 금액이 더 커집니다.
세일즈텍스(Sales Tax)
미국에서 상품 또는 일부 서비스를 판매할때 판매자가 고객에게 대신 받아서 정부(State)에 납부하는 간접세 입니다.
“판매자가 내 돈에서 내는 게 아니라,
고객에게 받아서 대신 납부하는 세금”
고객에게 받아서 대신 납부하는 세금”
미국 세일즈텍스는 한국의 부가세(VAT)와 유사한 개념입니다. 다만 차이는 미국에서 Sales tax를 Federal 이 아닌 각 주(State)이 독립적으로 세금을 운영한다는 점 입니다. 주 정부 마다 Sales tax 법과 규정이 다르고 실무적 처리 방법과 결과도 다릅니다. 주 별로 별도 계산해서 납부하고 주기적으로 보고도 해야 합니다. 그래서 미국 비지니스에 있어서 세일즈텍스는 가장 관리하기 어려운 부분에 속합니다.
Sales Tax는 모르면 큰 손해가 됩니다
벌금부과 상황 사례 1
한국 기업인 AB Company는 미국에서 화장품 판매를 위해 미국 법인을 설립했으며 Amazon과 Shopify 병행 셀러입니다. 그들은 미국 Sales tax에 대해 무지했고 Economic Nexus가 CA, NJ, FL 등 총 12곳이 발견되었습니다.
Shopify에서 계속 알람을 받았으나 무시했습니다. 그 중 CA CATFA에서 먼저 Audit Letter를 받게 되면서 문제가 시작되었습니다.
법인은 미납세금 28만불, 패널티 7만불 그리고 이자가 부과되었습니다. 또한 고객에게 세금을 이미 받았지만 납부하지 않은 관계와 고의성이 간주 되어 Criminal Charge(형사)로 법인 대표의 징역형도 결정되었습니다. 부과된 Sales tax는 정부의 돈을 법인이 일시적 보관하는 것입니다. 이것은 도둑질 한 돈(State fund theft)로 취급되어 형사 사건으로 넘어갑니다. 이후 타 주에서도 순차적으로 Audit Letter가 날라오면서 백만불 이상의 비용을 부담하게 되었습니다.
벌금부과 상황 사례 2
BC Inc. 는 미국에서 스몰 악세서리를 온라인으로 판매하는 한국 법인 입니다. 그들은 미국 법인도 없기에 판매세를 무시했습니다. 한국 법인이라 미국이 제재를 못할것이라 안일하면서도 위험한 판단을 했습니다. 또한 고객이 세일즈텍스를 안내면 실제 가격이 저렴해지니 더욱더 잘 팔릴 것이라 생각하여 고객에게 세금을 부과하지 않고 계속해서 비지니스를 이어 갔습니다.
미국 법인이 없어도 세일즈텍스는 동일합니다. 실무에서는 더 강하게 제재가 적용됩니다. BC Inc.는 먼저 과거 미납분 세금 72만불과 벌금 17만불, 그리고 이자 12만불을 부과 받았습니다. 고객에게 받지는 않았으나 제품 가격에 tax가 포함되어 있다고 간주되어 한꺼번에 세금을 내야 했습니다. 이와 동시에 Shopify Payment 보류, Stripe 계정이 동결되었습니다. 대표와 임원진은 Delingquent Taxpayer로 등록되어 향후 미국 입국 및 경제 활동이 어려워 졌습니다.
빨리 시작할수록 비용과 리스크가 줄어듭니다
We Create For You
무엇을 해야 하나요?
Sales tax는 징수하고 납부하지 않았다면 정부 자금을 횡령한 것으로 인정되기에 무섭습니다. 또한 징수 자체를 하지 않았다면 마찬가지로 고객에게 판매한 가격에 Sales tax가 이미 포함되어 있어 기업이 미납된 세금으로 간주됩니다. 그렇기에 미국의 모든 State 정부들은 해당 이슈를 가장 무겁게 생각하고 처벌합니다. 일단 Nexus가 확인되었다면 해당 State에 연락하여 개별 Seller's Permit을 만들고 이것을 주 정부 사이트에 다시 등록해야 합니다. 이후 미납된 세금을 납부하고 각 State 정부가 권고하는 방향과 주기에 따라 지속적으로 Sales tax를 납부하게 됩니다.
Sales Tax가 다루기 어려운 점은 "State 마다 Sales tax 관련 세율과 세법, 실무 절차가 다르기 때문입니다. 또한 대부분 매달 세금을 정산해서 납부해야 하며, 납부하고 나서는 State 별 Tax Return도 필요합니다." 판매된 제품 갯 수와 금액 별로 매달 집계를 하다 보니 사소한 오류로 State 정부와 지속적 커뮤니케이션도 필요할 수 있습니다. 한 곳이 아닌 법인이 속한 모든 State과 개별적 & 지속적인 업무를 해야 하니 판매 법인이 스스로 처리하기에는 매우 벅찬 일이 됩니다.
We Create For You
끝까지 책임지고 해결합니다
세무회계태양은 캘리포니아 얼바인에 위치한 미국 현지 세무회계법인입니다. 저희는 한국인의 미국 비지니스를 위한 세일즈텍스 전담 서비스를 제공하고 있습니다. Shopify, Stripe 등에서 메시지가 뜨는 순간부터 Seller's 퍼밋 신청, 주정부 등록, 주별 신고 및 세금납부, 미신고에 대한 정리 까지 모든 과정을 한국어로 완전 대응하고 있습니다.
우리는 미국 현지에서 미국 내 50개 주와 직접 커뮤니케이션 하면서 업무를 진행합니다. 세무회계태양은 미국 내 한인 회계 법인 최초로 Seller's Permit 신청부터 등록과 벌금 조치, 지속적인 신고 납부와 각 State 조세 당국과의 트러블 조정까지 원스톱 서비스를 제공합니다.
세무회계태양 서비스
Basic
신청&등록
* 법인이 Sales tax를 징수하고 납부하기 위해 먼저 Seller's permit이 필요합니다. 각 State 정부에 신청합니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
* 각 State 정부에 Seller's permit을 등록하고 Account를 받게 됩니다.
Professional
신고&납부
* 퍼밋을 받고 주정부에 등록하는 과정에서 업종 및 예상되는 신고 금액에 따라 신고와 납부의 주기를 받습니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
* State별 규정에 따라 정확한 Tax rate를 적용 고객에게 Sales tax를 부과합니다.
* 고객에게서 징수한 세금을 납부 주기에 따라 정기적으로 정부에 납부하고 Tax Return이 필요합니다.
Developer
문제해결
* 미국에는 다양한 종류의 세금이 있으나 Sales tax는 법인의 돈이 아닌 원래 정부의 자금이라는 그 특성에 따라 미국 정부는 Sales tax를 매우 민감하게 보며 엄격하게 처리합니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
* 그래서 평상시에도 각 State와 유기적인 접촉이 필요할 수 있으며 그렇지 않다면 향후 그 문제는 눈덩이 처럼 커지게 됩니다.
We Create For You
접수 절차(무료상담)
미국 세일즈텍스(Sales Tax)는 개별마다 다양한 State이 연계되어 있고, 상황 마다 달라 정확한 대처방법이 필요하여 상담이 필수입니다. 안타깝게도 그 준비의 과정이 정형화 될 수는 없었습니다. 그러나 간단합니다. 본인 법인이 처한 상황을 이메일로 가급적 상세히 연락처와 함께 남겨주시면 이후 디테일한 전화 컨설팅을 시작합니다.
help@taeyangtax.com 으로 이메일을 남겨주세요. 정확한 상황 판단을 위해 신청자의 회사 및 판매 제품 소개와 몇 개의 State에 언제부터 Nexus가 발생되었는지, 고객으로부터 세금을 징수했는지 여부를 말씀 주세요.
Sales tax 관련 상담은 법인에게 매우 중요하고 시급한 일이므로 저희는 무료로 상담과 컨설팅을 신속하게 진행합니다. 그러나 정확한 자료를 주셔야 보다 자세한 전략과 비용 그리고 최선의 방법까지 모든 것을 말씀 나눌 수 있습니다.
Visit us
Mon-Fri : 8:30-17:00
(방문시 예약 필수)
SAT : 예약시만 Open
780 Roosevelt #209,
Irvine, CA 92620
Call us
미국태평양표준시(PCT)를 따르며, 미 동부 보다 3시간 늦고,
한국보다 20시간 늦습니다.
+1 949 546 7979
Contact us
질의사항 및 견적문의는
이메일로 연락주시면
빠르게 답변 드리겠습니다.
카카오톡ID : taxtaeyang
help@taeyangtax.com
세무회계태양은 미국 캘리포니아 얼바인(Irvine)에 위치한 글로벌 세무회계법인 입니다. 개인 및 법인 세금보고(Tax return)와
미국 비즈니스에 대한 모든 것을 이메일 help@taeyangtax.com (카톡 ID: taeyangtax) 또는 홈페이지를 통해 문의 하실 수 있습니다.